JURIDISK INFO Arv til velgørende organisation og familie Af Egon Bjørn Andersen – Juridisk konsulent Er nedennævnte et smart trick og er det lovligt – ja og det er lovligt. Hvis du har en sum penge og gerne vil betænke din familie og en velgørende organisation, så kan man etablere en fordel for begge. Hvis arvinger er livs-arvinger -ægtefælle, børn og børne-børn er der næsten ingen fordel. Eksempel: 1. På traditionel vis: Nevø indsættes til at arve alt efter arvelader. Formuen er 1 mio. kr. Nevø arver 1 mio. kr. Nevø betaler arveafgift i 2020 tal med 671.463,75 kr. 2. Sammen med velgørende organisa-tion. Nevø indsættes til at arve 70% og vel-gørende organisation til at arve 30%. Sidstnævnte mod at betale alle bo-og tillægsafgifter. Formue 1 mio. kr. Nevø arver 700.000 kr. Velgørende organisation arver 300.000 kr., men den skal betale alle afgifter. Afgiften udgør i 2020 tal 219.286,25 kr. Velgørende organisation får så udbe-talt 80.213,75 kr. Spørg din advokat At udforme et testamente kræver som regel rådgivning. Der er ikke noget krav om, at et testamente skal laves i samarbejde med en advokat. Det kan være en god idé at få hjælp af en ad-vokat, der kan sikre, at testamentet er gyldigt. På www.aeldresagen.dk kan du få mere viden om arv og testamente. Her får du også oversigt over, hvem der er arvinger alt efter familiesituationen. Win-win ved fællesboafgift Det skal altså være tilfælde, hvor der skal betales fællesboafgift, eksempel-vis hvis arven tilfalder søskende. Så kan man bruge 30% løsningen. Det er en ordning, hvor den velgøren-de organisation indsættes i testamen-tet til at arve 30% af boet, på betingel-se af, at organisationen betaler bo-og tillægsafgift for de øvrige arvinger. De øvrige arvinger modtager så 70% af boet og skal ikke betale afgifter. Den velgørende organisation betaler ikke bo-og fællesboafgifter, og det betyder så, at familien får lidt mere i arv, og der bliver samtidig et beløb til den velgørende organisation. Se mere om arv og testamente fx på Ældresagens eller Danske Domstoles hjemmeside. LION.DK LION 16
LION Magazine Denmark LION nr. 8 maj 2021: Page 16
